В таблице приведены характеристики банка. Нужно оценить качество кредитного ранца банка

На рисунке 1 осмотрим структуру кредитного портфеля банка
Набросок 1 Структура кредитного портфеля банка

Таким образом, наивеличайшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного ранца, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты иным банкам.
Доходность кредитного ранца (Д) рассчитывается методом отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы 102 Отчет о прибылях и ущербах) на определенную дату к величине совокупного кредитного ранца (КП) в этом же периоде
Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%.
Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение запаса (Р) на вероятные утраты, созданные банком к совокупному кредитному ранцу (КП). Коэффициент указывает, какая толика запаса приходится на один рубль кредитного портфеля и дозволяет оценить рискованность кредитного ранца.
Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56
То есть на 1 рубль кредитного ранца приходится 56 копеек запаса.
Рассчитаем незапятнанный кредитный портфель: Величина незапятнанного кредитного ранца рассчитывается как разница между совокупным кредитным ранцем (КП) и объемом резерва под вероятные утраты по ссудам (Р).
Чкп = 8097,5+1270+850 (4560+1200) = 4457,5
Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного главного долга (ПОд; счет ф.101 - 458) к общему объему кредитного ранца (КП).
Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177
Таким образом, 17,7% кредитного портфеля сочиняют просроченные ссуды.
Оценим управление и доходность кредитного ранца по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему воззрению, представляется более полным и легкодоступным для наружных юзеров, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в подходящих источниках.
Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений
Коэфф-нтnbsp; nbsp; Характеристикаnbsp; nbsp; Расчет коэффициентаnbsp; nbsp; Оптимум,%nbsp; nbsp; Значение показателя
К1nbsp; nbsp; Дает возможность оценить прибыльность кредитного ранцаnbsp; nbsp; (Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения nbsp; nbsp; 0,6-1,4nbsp; nbsp; 12,7
К2nbsp; nbsp; Отражает долю процентной маржи банка в его капитале nbsp; nbsp; (Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банкаnbsp; nbsp; 10-20nbsp; nbsp; 1,3
К3nbsp; nbsp; Указывает рентабельность кредитных вложенийnbsp; nbsp; (Проц.доходы- Проц.расх)/Незапятнанный кредитный портфельnbsp; nbsp; 2-3,5nbsp; nbsp; 29,2
К4nbsp; nbsp; Описывает реальную доходность кредитных вложений nbsp; nbsp; Проц.доходы (полученные) /Незапятнанный кредитный портфельnbsp; nbsp; nbsp;nbsp; nbsp; 154,8

К1 = (6900-5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127
К2 = (6900-5600)/ 98650 = 0,013
К3 = (6900-5600)/ 4457,5 = 0,292
К4 = 6900/4457,5 = 1,548
Таким образом прибыльность кредитного ранца сочиняет 12,7%, Толика процентной маржи банка в его капитале сочиняет 1,3%. Рентбельность кредитных вложений 29%.
Таблица 3 - Коэффициенты свойства управления кредитным ранцем банка
Коэф-тnbsp; nbsp; Чертаnbsp; nbsp; Расчет коэффициентаnbsp; nbsp; Оптимум,%nbsp; nbsp; Значение показателя
К5nbsp; nbsp; Описывает качество управления кредитным ранцем банка с позиций объемов неработающих кредитных вложений (пролонгированные и просроченные)nbsp; nbsp; Кред.влож., не приносящ.доход/
Активы банкаnbsp; nbsp; 0,5- 3nbsp; nbsp; 1,9
К6nbsp; nbsp; Детализирует оценку свойства управления кредитным портфелемnbsp; nbsp; Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всегоnbsp; nbsp; 3-7nbsp; nbsp; 18,6
К7nbsp; nbsp; Дозволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банкаnbsp; nbsp; Кред.влож.всего/Депозитыnbsp; nbsp; 1 либо наименее nbsp; nbsp; 354,8
К8nbsp; nbsp; Характеризует долю высококачественных кредитовnbsp; nbsp; (Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложенияnbsp; nbsp; Нет, исследуется в динамикеnbsp; nbsp; 82,3
К9nbsp; nbsp; Отражает ступень покрытия вероятных ущербов от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) nbsp; nbsp; Объем запаса по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по главному долгу)nbsp; nbsp; Нет, исследуется в динамикеnbsp; nbsp; 33,0

К5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019
К6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186
К7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548
К8 = (8097,5+1270+850 - (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823
К9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33
Доля неработающих кредитных вложений в активах банка сочиняет 1,9%. В кредитной ранце 18,6% вложений не приносят дохода. Завлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка.
Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает довольно отлично.