Высчитать для компании Б.А.Р.Д. показатель денежного потока на базе данных, приведенных

Решение
Валютным потоком является сальдо между поступлениями (со знаком плюс) и платежами (со знаком минус) предприятия.
Поступлениями в начальных данных являются: 1) поступления от реализации продукции (в свою очередь, делятся на поступления от продаж продукции с оплатой по факту поставки и от продукции, проданной - в том числе в предшествовавших периодах - в рассрочку); 2) поступления новых кредитных средств (увеличение задолженности). Сумма этих поступлений одинакова: 575 000 + 280 000 = - 855 000 руб.
Показатель незапятанной прибыли в начальных данных является промежным (расчетным) и не подходит какому-или определенному поступлению средств. Реальные платежи на указанные суммы, сообразно данным задачи, делались по всем следующим позициям: себестоимость реализованной продукции (прямые вещественные и трудовые издержки); затратные расходы; налоги, проценты за кредит; вновь обретенные активы, поставленные на баланс (на баланс активы ставятся по той цены, по которой они практически покупались).
Отчисления на износ не являются платежом, так как эти средства с предприятия не уходят.
Таким образом, сумма платежей составила: 310 000 + 75 000 + 155 000 + + 38 345 + 205 000 = 783 345 руб.
Сальдо поступлений и платежей (оно же - денежный поток) за период равно: + 855 000 - 783 345 = + 71 655 руб.